Администрация муниципального образования "Радищевский район" Ульяновской области |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Поиск по сайту |
Отчёт
о
результатах проверки исполнения бюджета муниципального образования
октябрьское сельское поселение радищевского района ульяновской области
за 2011 год Общее положение Отчёт контрольно-счётной комиссии МО «Радищевский район» Ульяновской области по отчёту об исполнении бюджета муниципального образования Октябрьское сельское поселение Радищевского района Ульяновской области подготовлено в соответствии с соглашением о взаимодействии муниципального образования «Радищевский район» Ульяновской области и муниципального учреждения Администрация муниципального образования Октябрьское сельское поселение Радищевского района Ульяновской области, в сфере государственного и муниципального финансового контроля от 11.05.2011г № 26/238 и планом работы КСК МО «Радищевский район» Ульяновской области на 2012 год. В соответствии с требованиями статьи 264.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьи 38 Закона Ульяновской области от 29.11.2005 № 130-ЗО «О бюджетном процессе в Ульяновской области» и проведена внешняя проверка годового отчёта об исполнении бюджета МО Октябрьское сельское поселение Радищевского района Ульяновской области за 2011год, направленного в контрольно – счётную комиссию МО «Радищевский район» Ульяновской области. Целью подготовки заключения является проверка соблюдения бюджетного законодательства при организации исполнения бюджета в 2011 году, установление полноты и достоверности данных в части соответствия исполнения бюджета решению Совета депутатов муниципального образования Октябрьское сельское поселение Радищевского района Ульяновской области от 17.12.2010 № 14/133 «О бюджете муниципального образования Октябрьское сельское поселение Радищевского района Ульяновской области на 2011 год». При подготовке заключения использованы результаты текущего контроля за ходом исполнения бюджета, материалы внешней проверки бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств за 2011 год. Отчёт и бюджетная отчётность главных распорядителей бюджетных средств за 2011 год представлены для проведения внешней проверки в контрольно - счётную комиссию МО «Радищевский район» Ульяновской области в соответствии со сроками, установленными Бюджетным кодексом Российской Федерации и Законом. Отчёт содержит все документы и материалы, подлежащие представлению в контрольно - счётную комиссию одновременно с годовым отчётом об исполнении бюджета муниципального образования Октябрьское сельское поселение Радищевского района Ульяновской области в соответствии со статьями 38, 39 Закона. Исполнение основных направлений плана социально – экономического развития МО Октябрьское сельское поселение Радищевского района Ульяновской области за 2011 год
Объём производства растениеводческой продукции составил 272% к уровню 2010года.
Объём животноводческой продукции в 2011 году составил 102% к уровню прошлого года. Социальное развитие Среднемесячная заработная плата по предприятиям муниципального образования за 2011 год составила 7924,4 рублей, что на 6,1 % выше уровня прошлого года. В 2011 году уровень безработицы составил – 2,5 % . В 2011 году численность трудовых ресурсов сократилась на 28 единиц. Показатели уровня смертности и рождаемости: - родилось 17 человек, - умерло 47 человек. Демографическое положение ухудшается и в связи с миграцией населения: прибыло -35, выбыло – 68. В прямой зависимости от уровня рождаемости находится численность учащихся общеобразовательных школ и дошкольных учреждений. Общие вопросы исполнения бюджета МО Октябрьское сельское поселение Радищевского района Ульяновской области. Бюджет поселения на 2011 год принят решением Совета депутатов МО Октябрьское сельское поселение Радищевского района Ульяновской области от 17 декабря 2010 года № 14/133 «О бюджете муниципального образования Октябрьское сельское поселение Радищевского района Ульяновской области на 2011 год» ; - общий объём доходов бюджета в сумме 5412,5 тыс. рублей, в том числе безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в общей сумме 4114,2 тыс. руб. - общий объём расходов в сумме 5539,0 тыс. рублей, Таким образом, общий объём дефицита бюджета поселения утвержден в сумме «- 126,5» тыс. рублей. В течение 2011 года бюджетные назначения уточнялись решениями Совета депутатов МО Октябрьское сельское поселение. Уточненные бюджетные назначения на 31декабря 2011 года составили: - общий объём доходов бюджета в сумме 12220,5 тыс. рублей, в том числе безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в сумме 10908,4 тыс. рублей, - общий объём расходов бюджета 12787,8 тыс. рублей, и таким образом, с учетом изменений, бюджет поселения на 2011 год был утвержден с дефицитом в сумме «- 567,3» тыс. рублей. С учетом всех изменений доходы увеличены на сумму 6808,0 тыс. рублей, расходы – на 7248,8 тыс. рублей. Исполнение общих показателей бюджета МО Октябрьское сельское поселение за 2011 год. тыс. руб.
По расходам – 9350,8 тыс. рублей, дифицит – «- 492,2» тыс. рублей. При исполнении бюджета в 2011 году: - получено доходов меньше уточнённого плана в сумме 3361,9 тыс. рублей. - доходная часть бюджета уменьшилась по сравнению с 2010 годом на 9021,8 тыс. рублей; - при запланированном дефиците бюджета в сумме «-567,3 » тыс. рублей, фактически бюджет исполнен с дифицитом в сумме «- 492,2» тыс. рублей. Исполнение доходной части бюджета МО Октябрьское сельское поселение за 2011 год тыс. руб.
В 2011 году наблюдается снижение темпа роста поступления собственных доходов, который составил 57 процентов к уровню 2010 года. Анализ поступления собственных доходов в бюджет за 2010 – 2011 годы тыс. рублей
Бюджет МО Октябрьское сельское поселение по налоговым доходам исполнен в объеме 1134,6 тыс. рублей, или 106,6 процента к уточненному плану, 50,5 процента к уровню 2010 года. Перевыполнение плана достигнуто практически по всем видам налоговых доходов. Самый высокий процент исполнения сложился по земельному налогу – 122,7 процента, что говорит о занижении плановых показателей. В общей сумме налоговых доходов налог на доходы физических лиц – 52,3 процента, земельный налог– 23,3 процента. Произошло понижение поступлений по земельному налогу на 841,8 тыс. рублей. В 2011 году налоговых доходов поступило на 1109,6 тыс. рублей меньше, чем в 2010 году. Неналоговые доходы Бюджет МО Октябрьское сельское поселение по неналоговым доходам исполнен в сумме 332,0 тыс. рублей. Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности составили 101,6 тыс. рублей, Доходы от оказания платных услуг. Исполнение составило 129,5 тыс. рублей, или 100,0 процентов к уточненному плану. Безвозмездные поступления Первоначально в бюджете безвозмездные поступления были запланированы в сумме 4114,2 тыс. рублей, уточнённый план составил 10917,4 тыс. рублей, т.е. плановые назначения увеличились на 6803,2 тыс. рублей. Исполнение составило 7392,0 тыс. рублей, или 67,7 процента к уточнённому плану, в том числе: - дотации на общую сумму 2869,0 тыс. рублей, на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности, - субсидии бюджетам на капитальный ремонт, средства Фонда – 1507,0тыс. рублей, - субсидии бюджетам на капитальный ремонт, средства субъекта РФ – 1301,3 тыс. рублей, - субвенции бюджетам на осуществление полномочий по первичному воинскому учёту – 96,9 тыс. рублей; - прочие межбюджетные трансферты – 1617,8 тыс. рублей. Расходы бюджета МО Октябрьское Сельское поселение Исполнение бюджета по расходам составило 9250,8 тыс. рублей, или 72,3 процента к уточненному плану. Неисполненные плановые назначения составили 3536,9 тыс. рублей. Наибольший удельный вес в структуре расходов занимают разделы «Общегосударственные вопросы» (19,9 процента), «Жилищно-коммунальное хозяйство» (34,4 процента), «Культура» (33,3 процента). Анализ исполнения бюджета за 2011 год по разделам и подразделам классификации расходов бюджета представлен в таблице 4. Структура расходов бюджета за 2011 год тыс. рублей
и подразделам функциональной классификации расходов бюджетов российской Федерации 01 «Общегосударственные вопросы» Первоначально в бюджете на 2011 год по разделу «Общегосударственные вопросы» предусмотрены расходы в сумме 1804,0 тыс. рублей, уточнённый план составил 1838,3 тыс. рублей, отклонение составляет 34,3 тыс. рублей. Кассовое исполнение по разделу 01 «Общегосударственные вопросы» составило 1838,3 тыс. рублей, или 100 процентов к плану. Расходы предусмотрены в соответствии с нормами на содержание органов местного самоуправления. Функционирование местных администраций: - оплата труда с начислениями – 1528,1 тыс. рублей, - услуги связи – 29,1 тыс. рублей, - коммунальные услуги – 197,3 тыс. рублей 02 «Национальная оборона» Кассовое исполнение по разделу 02 составило 96,9 тыс. рублей, осуществление первичного воинского учёта. 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» Уточнённый план составил 7597,3 тыс. рублей, кассовое исполнение – 4060,9 тыс. рублей, или 53,4 процента к плану, в том числе: «Благоустройство» Уточнённый план составил 691,5 тыс. рублей, кассовое исполнение – 671,5 тыс. рублей, или 97 процентов к плану. 08 «Культура, кинематография и средства массовой информации» «Культура» Бюджетные ассигнования по данному разделу первоначально утверждены в сумме 3259,4 тыс. рублей, с учётом внесённых изменений в бюджет расходы были уменьшены на 177,2 тыс. рублей и составили 3082,2 тыс. рублей. Исполнение составило 3082,2 тыс. рублей или 100 процентов к плану. «Социальная помощь населению». Выплаты по данному разделу составили 2,0 тыс. рублей. Неиспользованные назначения по ассигнованиям составляют 3536,9 тыс. руб. В бюджете поселения на 2011 год резервный фонд не предусматривался. Исполнение программы муниципальных внутренних заимствований и состояние муниципального долга МО Октябрьское сельское поселение Муниципальный долг на 01.01.2012 года отсутствует. В течение 2011 года заимствований, направляемых на покрытие дефицита, не было. Дебиторская задолжённость по расчётам с поставщиками и подрядчиками по состоянию на 01.01.2012г отсутствует. Кредиторская задолжённость по расчётам с поставщиками и подрядчиками на конец года 876,5 тыс. рублей в том числе: - расчёты по принятым обязательствам (0 302 00000) – « 908,3» тыс. рублей, - расчёты по платежам в бюджет - « - 31,8» тыс. рублей Дефицит Решением Совета депутатов МО Октябрьское сельское поселение от 17.10.2010 г. № 14/133 «О бюджете МО Октябрьское сельское поселение на 2011 год» бюджет утверждён с дефицитом в размере «-126,5» тыс. рублей. В течение отчётного периода Советом депутатов принято решение об изменении и дополнении доходной и расходной части бюджета, бюджет утверждён с дефицитом в размере « -567,3» тыс. рублей. Согласно кассовому исполнению дефицит составил «-392,3» тыс. рублей. Выводы 1. Отчёт об исполнении бюджета МО Октябрьское сельское поселение Радищевского района Ульяновской области за 2011 год представлен в полном объёме и в соответствии со сроками, установленными статьёй 38 Закона Ульяновской области от 29.11.2005 № 130-ЗО «О бюджетном процессе в Ульяновской области». Отчёт представлен по кодам бюджетной классификации, действовавшей в 2011 году. 2. Первоначально решением Совета депутатов МО Октябрьское сельское поселение Радищевского района Ульяновской области от 17.12.2010 № 14/133 «О бюджете МО Октябрьское сельское поселение Радищевского района Ульяновской области на 2011 год» доходы утверждены в сумме 5412,5 тыс. рублей, расходы в сумме 5539,0 тыс. рублей, дефицит «-126,5» тыс. рублей. В ходе исполнения бюджета десятью решениями Совета депутатов МО Октябрьское сельское поселение Радищевского района Ульяновской области о бюджете внесены изменения с уточнением параметров бюджета. В результате доходы бюджета были утверждены в сумме 12220,5 тыс. рублей, расходы – в сумме 12787,8 тыс. рублей. Дефицит составил «-567,3» тыс. рублей. 3. Исполнение бюджета по доходам согласно Отчёту составило 8858,6 тыс. рублей (в т.ч. безвозмездные поступления – 7392,0 тыс. рублей), по расходам – 9250,8 тыс. рублей, дифицит – « - 392,3 » тыс. рублей. 4. При исполнении бюджета по структуре доходов удельный вес налоговых доходов в 2011 году составил 12,8 процента, неналоговых доходов – 3,7 процента, безвозмездных поступлений – 83,5 процента. Исполнение бюджета по расходам составило 3438,1 тыс. рублей, или 98,5 процента к уточненному плану. 5. Наибольший удельный вес в структуре расходов занимают разделы «Общегосударственные вопросы» (19,9 процента), «Жилищно-коммунальное хозяйство» (43,9 процента), «Культура» (33,3процента). 6. Общая сумма задолженности предприятий-должников по выданным авансам по состоянию на 01.01.2012 в сумме «254,0» тыс. рублей. Кредиторская задолжённость по расчётам с поставщиками и подрядчиками на конец года «876,5» тыс. рублей. Предложения Администрации муниципального образования Октябрьское сельское поселение Радищевского района Ульяновской области при исполнении бюджета в 2012 году предлагается: 1. Принять меры по повышению качества планирования таких доходных источников, налог на имущество организаций, доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности. Повысить качество и надежность прогнозов основных макроэкономических показателей, усилить их целевую направленность в целях реализации принципа достоверности экономического прогнозирования, как одной из основополагающих предпосылок для улучшения качества бюджетного планирования. 2. Не допускать использование доходов, фактически полученных при исполнении бюджета сверх утвержденных законом о бюджете, без внесения изменений в закон о бюджете, кроме случаев, предусмотренных ст. 232 БК РФ. 3. Обеспечить использование средств, выделяемых из областного и федерального бюджетов, в полном объеме. 4. Принять меры по сокращению кредиторской задолженности, не допускать необоснованное накопление кредиторской задолженности, а расходование средств производить в пределах утвержденных ассигнований. 5. Не допускать перечисления главными распорядителями бюджетных средств авансовых платежей по платежам в бюджет, что является расходованием бюджетных средств, выходящим за пределы периодов финансирования и противоречит ст. 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации. Контрольно - счётная комиссия МО «Радищевский район» в целом подтверждает представленный отчёт МО Октябрьское сельское поселение Радищевского района Ульяновской области об исполнении бюджета за 2011 год. Председатель Контрольно – счётной комиссии Л.М. Зюкуева |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Администрация муниципального образования "Радищевский район" Ульяновской области © 2024 |