Поиск по сайту

ЗАКЛЮЧЕНИЕ


по результатам внешней проверки отчёта об исполнении бюджета муниципального образования Ореховское сельское поселение
Радищевского района Ульяновской области за 2011 год

В соответствии с требованиями статьи 264.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации,  статьи  38  Закона  Ульяновской области  от  29.11.2005  № 130-ЗО «О бюджетном процессе в Ульяновской области» и планом работы контрольно - счётной комиссии МО «Радищевский район» Ульяновской области на 2012 год, проведена внешняя проверка годового отчёта об исполнении  бюджета МО Ореховское сельское поселение Ульяновской области за 2011 год, направленного в контрольно – счётную комиссию МО «Радищевский район»  Ульяновской области.
         Целью подготовки заключения является проверка соблюдения бюджетного законодательства при организации исполнения бюджета в 2011 году, установление полноты и достоверности данных в части соответствия исполнения бюджета решению Совета депутатов муниципального образования  Ореховское сельское поселение Ульяновской области от 16.12.2010 № 14/92 «О бюджете муниципального образования  Ореховское  сельское поселение Радищевского района Ульяновской области на 2011 год».
При подготовке заключения использованы результаты текущего контроля за ходом исполнения бюджета.
Отчёт и бюджетная отчётность главных распорядителей бюджетных средств за 2011 год представлены для проведения внешней проверки в контрольно - счётную комиссию МО «Радищевский район» Ульяновской области в соответствии со сроками, установленными Бюджетным кодексом Российской Федерации и Законом.
         Отчёт содержит все документы  и материалы, подлежащие представлению в контрольно - счётную комиссию  одновременно с годовым отчётом об исполнении бюджета муниципального образования Ореховское  сельское поселение Ульяновской области в соответствии со статьями 38, 39 Закона.

Социально – экономическое развитие МО Ореховское сельское поселение за 2011 год

Сельское хозяйство
    Основными  задачами муниципального образования Ореховское  сельское поселение для стабилизации сельскохозяйственного производства в 2011 году Являлось:
- расширение посевных площадей собственными сельскохозяйственными предприятиями;
- работа по дальнейшей передаче неиспользуемых сельхозугодий  в аренду  или в пользование предприятий всех форм собственности;
- создание экономических и социальных условий формирования производства молока и мяса в личных подсобных  и фермерских хозяйствах населения.
Основными базовыми предприятиями для развития сельского хозяйства  в поселении являются:
- ОГУСП «Агрофирма «Ореховская» - производство зерна, подсолнечника, молока, мяса.
Численность работников составляет – 104 единицы.
Среднемесячная заработная плата составляет 6255,0 рублей.
Объем валовой продукции за 2011 год составил 26,0 млн. рублей, валовой сбор  зерна составил 4417,0 тонн.
- СПК «Победа» - производство зерна,  подсолнечника, молока, мяса.
Численность работников составляет – 86 единиц, среднемесячная заработная плата составляет 9808,0 рублей.
Объем валовой продукции за 2011 год составил 30,9 млн. рублей, валовой сбор  зерна составил 4517,0 тонн.

Промышленность
В 2011 году сохранилось производство колбасных изделий в объёме 3,0 тонн на сумму 525,0 тыс. рублей.
Объем нефтедобычи составляет – 30430 тонн.

Торговля
Основное направление в сфере деятельности торговли:
- развитие розничной торговли промышленными товарами в ТК «Ореховка»;
- вовлечение малого бизнеса  в сферу жилищно – коммунальных услуг с целью развития конкуренции;
- развитие придорожного сервиса.

ОСНОВНЫЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ ОТЧЁТА


Первоначально решением Совета депутатов  утверждены характеристики бюджета муниципального образования Ореховское  сельское поселение на 2011год в следующих объемах;
общий объём доходов в сумме  4498,1 тыс. рублей, в том числе безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в сумме  2223,5 тыс. рублей.
Общий объём  расходов  в  сумме  4725,1 тыс. рублей,
Дефицит бюджета муниципального образования Ореховское сельское поселение  –  «- 227,0 » тыс. рублей.
В течении года шестью решениями Совета депутатов были внесены изменения  в характеристики бюджета. Окончательных характеристики бюджета:
Общий объём доходов в сумме  7302,6 тыс. рублей, в том числе безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в сумме  4927,3 тыс. рублей.
Общий объём  расходов  в  сумме  7566,1 тыс. рублей,
Дефицит бюджета муниципального образования Ореховское сельское поселение  –  «- 263,5 » тыс. рублей.
Таблица 1

Исполнение общих показателей бюджета МО Ореховское сельское поселение  за 2011 год
 тыс. рублей
Показатели

2010 год
2011 год
Уточнен.
план
исполнено за 2010 год
%
исп
Уточнён-
ный
бюджет
исполнено
за 2011 год
%
исп.
Отклонение
от исполне-
ния за 2010год
От уточнён.бюдж. назн.
Доходы
5787,4
7891,5
94,8
7302,6
7622,5
104,4
- 269,0
+ 319,9
Расходы
5787,4
7810,0
94,0
7566,1
7548,2
99,8
- 261,8
- 17,9
Дефицит (–)
Профицит (+)
0
- 81,5
  - 263,5
+ 74,3
     
         Исполнение бюджета по доходам согласно отчёту составило 7622,5 тыс. рублей (в т. ч. безвозмездные поступления – 4927,3 тыс. рублей). По расходам 7548,2 тыс. рублей,   профицит – «74,3 » тыс. рублей.
         При исполнении бюджета в 2011 году:
          - получено доходов больше уточнённого плана в сумме  319,9 тыс. рублей
          - доходная часть бюджета уменьшилась по сравнению с 2010 годом на 269,0 тыс. рублей;
          - при запланированном дефиците бюджета в сумме « - 263,5» тыс. рублей, фактически бюджет исполнен с профицитом в сумме « 74,3 » тыс. рублей.  

Доходы  бЮДЖЕТА МО
Ореховское сельское поселение
Исполнение бюджета по доходам составило 7622,5 тыс. рублей, или 104,4 процента к плану, в том числе:
          - налоговые и неналоговые доходы – 2695,2 тыс. рублей, или 114,2 процента к плану.
          - безвозмездные поступления –4927,3 тыс. рублей, или 100 процентов к плану.
         Основные показатели исполнения доходной части бюджета представлены в таблице 2.
          Удельный вес налоговых доходов в 2011 году составил – 31,2 процента, неналоговых доходов – 4,2 процента, безвозмездных поступлений – 64,6 процента.      
                                                                                                                                                                     Таблица 2
Структура доходной части бюджета
 МО Ореховское сельское поселение
в 2011 году    
                                                                                                                                                   
                                                                                                                                                                      тыс. рублей
Показатели
2011 год
 
уточненный план
исполнено
доля в общих доходах, %
% исп. к плану
Собственные доходы, в т.ч.:
2359,0
2695,2
35,4
114,2
- налоговые
2137,1
2379,1
31,2
111,3
- неналоговые
221,9
316,1
4,2
142,4
Безвозмездные поступления,
в т. ч.:
4927,3
4927,3
64,6
100
- дотации
418,0
418,0
5,5
100
- субсидии
2103,0
2103,0
27,6
100
- субвенции
117,1
117,1
1,5
100
- иные
межбюджетные трансферты
2289,2
2289,2
30,0
100
ВСЕГО:
7286,3
7622,5
100
104,6
           
        
         Представленные в таблице 2 данные свидетельствуют о сохранении в 2011году в доходной части бюджета доли безвозмездных  поступлений, которые составили 64,6процента в доходной части (в 2010 году – 64,4 процента), при этом основную долю составляют субсидии и дотации, поступившие из  бюджета МО «Радищевский район».
Соответственно собственные доходы составили 35,4 процента  в общей сумме.
Налоговые доходы
         Бюджет МО Ореховское сельское поселение по налоговым доходам исполнен в объеме  2379,1 тыс. рублей, или 111,3процента к уточненному плану.
         Самый высокий процент исполнения сложился по налогу на имущество физических лиц – 110,9  процентов,  единый сельскохозяйственный налог – 186,3 процента, что говорит о занижении плановых показателей.        
        
на доходы физических лиц. Исполнение составило 981,1 тыс. рублей, при плане 979,2 тыс. рублей
земельный налог. Исполнение составило 1179,6 тыс. рублей,  план – 1096,0 тыс. рублей, перевыполнение составило 83,6 тыс. рублей.
Налог на имущество физических лиц. Исполнение составило 1220,1тыс. рублей, или 110,9 процента к уточненному плану, перевыполнение составило 114,8 тыс. рублей.        
Неналоговые доходы
         Бюджет МО  Ореховское  сельское поселение по неналоговым доходам исполнен в сумме 316,1 тыс. рублей.
Доходы от использования имущества,  находящегося в государственной и муниципальной собственности составили 159,1 тыс. рублей. В данную группу вошли следующие виды доходов:
- доходы от сдачи в аренду имущества. Исполнение составило 29,3 тыс. рублей, или 112,7 процентов к уточненному плану, перевыполнение составило 3,3 тыс. рублей.
-доходы от арендной платы и продажи права на заключение договоров аренды земельных участков. Исполнение составило 104,2 тыс. рублей, или 126 процентов к уточненному плану, перевыполнение составило 17,2 тыс. рублей.
Прочие доходы. Исполнение составило 157,0 тыс. рублей.
Безвозмездные поступления
В бюджете безвозмездные поступления  запланированы в сумме 4927,3 тыс. рублей. Исполнение составило 4927,3 тыс. рублей,  в том числе:
          - дотации на общую сумму 418,0 тыс. рублей, на выравнивание  уровня бюджетной обеспеченности,
- субсидии бюджетам поселений на осуществление кап. ремонта ГТС -2103,0 тыс. рублей,
- субвенции бюджетам на осуществление полномочий по первичному воинскому учёту –117,1тыс. рублей;
- прочие межбюджетные трансферты  – 2289,2 тыс. рублей.
         
Расходы  бюджета  МО  ореховское Сельское поселение
     
    Исполнение бюджета по расходам составило 7548,2 тыс. рублей.          Неисполненные плановые назначения составили 1,6 тыс. рублей.         
         
         Анализ исполнения бюджета за 2011 год по разделам и подразделам классификации расходов бюджета представлен в таблице 3.
Таблица 3
Структура расходов бюджета за 2011 год
                                                                                                               тыс. рублей
Показатели

уточненный план
кассовое исполнение за 2011 год
уд.вес в общей сумме расход
% испол к уточн плану
                 1
        3
        4
    5
    6
Общегосударственные вопросы (0100)
1054,9
1054,9
14,0
100
Функционирование Правительства РФ, высших
 исполнительных органов государственной власти субъектов РФ, местных администраций
(0104)
306,8
306,8
4,1
100
Национальная экономика
2116,5
2116,5
28,0
100
Национальная  оборона
117,1
117,1
1,6
100
Другие вопросы  в области национальной безопасности
7,5
7,5
0,1
100
Жилищное хозяйство
20,0
20,0
0,2
100
Коммунальное хозяйство
71,0
71,0
1,0
100
Благоустройство (0503)
608,7
608,7
8,0
100
Культура, кинематография, средства массовой информации (0800)
3243,4
3243,4
43,0
100
Социальное обеспечние
3,8
3,8
   
Расходы бюджета - Итого:
7549,8
7548,2
100
100
Исполнение расходов бюджета МО  оРЕХОВСКОЕ сельское поселение по разделам
и подразделам функциональной классификации расходов бюджетов российской Федерации
01     «Общегосударственные вопросы»
В бюджете на 2011 год по разделу «Общегосударственные вопросы» предусмотрены расходы в сумме 1361,7 тыс. рублей, исполнение  составило 100,0 процентов к плану, в том числе, функционирование высшего должностного лица муниципального образования -306,8 тыс. рублей.
04 «Национальная экономика»
                В бюджете 2011 года расходы по данному разделу утверждены в сумме 2116,5 тыс. рублей, исполнение составило 2116,5 тыс. рублей.
 
                                  05  «Благоустройство»
Уточнённый план составил  608,7  тыс. рублей, кассовое исполнение – 608,7 тыс. рублей, в том числе:
- уличное освещение 303,4 тыс. рублей,
-строительство дорог 120,0 тыс. рублей,
- прочие услуги 131,4 тыс. рублей.
08 «Культура, кинематография и средства массовой информации»
0801 «Культура» Бюджетные ассигнования по данному разделу утверждены в сумме 3243,4 тыс. рублей.
Исполнение составило3243,4 тыс. рублей или 100 процентов к плану,
- заработная плата с начислениями  - 1755,4 тыс. рублей,
-приобретение услуг -1181,9 тс. Рублей,
-услуги связи – 62,0 тыс. рублей,
- коммунальные услуги – 491,3 тыс. рублей,
- услуги по содержанию имущества – 384,8тыс. рублей,
-пособие по социальной помощи населению – 40,2 тыс. рублей,
- увеличение стоимости материальных запасов – 306,1 тыс. рублей.
1006 «Социальное  обеспечение». Выплаты по данному разделу составили 3,8 тыс. рублей.
Неиспользованные назначения по ассигнованиям составляют 1,6 тыс. руб.
В бюджете поселения на 2011 год резервный фонд не предусматривался.
Исполнение программы муниципальных внутренних заимствований и состояние муниципального долга МО Ореховское сельское поселение
Муниципальный долг на 01.01.2012 г  отсутствует.
В течение 2011 года заимствований, направляемых на покрытие дефицита, не было.
Дебиторская задолжённость по расчётам  с поставщиками и подрядчиками по состоянию на 01.01.2012г  отсутствует.
Кредиторская задолжённость по расчётам с поставщиками и подрядчиками на конец года  167,7 тыс. рублей,  в том числе:
-  расчёты по платежам в бюджет  -  10,2 тыс. рублей,
(-страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством – «- 9,3» тыс. рублей ,
- расчёты по налогу на доходы физических лиц – 36,0 тыс. рублей,
- расчёты по прочим платежам в бюджет –«- 12,6» тыс. рублей.
- расчёты по принятым обязательствам – 157,6 тыс. рублей.
Дефицит (профицит)
 Согласно кассовому исполнению профицит  составил « 74,3 » тыс. рублей.

Выводы

1. Отчёт об исполнении бюджета МО   Ореховское  сельское поселение  Ульяновской области за 2011 год представлен   в полном объёме.
Отчёт представлен по кодам бюджетной классификации, действовавшей в 2011 году.
         2.  Исполнение бюджета по доходам согласно Отчёту составило 7622,5 тыс. рублей (в т.ч. безвозмездные поступления – 4927,3 тыс. рублей), по расходам – 7548,2 тыс. рублей,  профицит – «74,3»  тыс. рублей.        
3. При исполнении бюджета по структуре доходов удельный вес налоговых доходов в 2011 году составил 31,2  процента, неналоговых доходов –4,2 процента, безвозмездных поступлений – 64,6 процента.                
    4.  Общая сумма задолженности предприятий-должников  по состоянию на 01.01.2012 отсутствует.
Кредиторская задолжённость по расчётам с поставщиками и подрядчиками на конец года 167,7 тыс. рублей.
Предложения
Муниципальному образованию  Ореховское сельское поселение при исполнении  бюджета в 2012году предлагаем:
  1. Принять меры по повышению качества планирования таких доходных источников, налог на имущество организаций, доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной  собственности.
 Повысить качество и надежность прогнозов основных макроэкономических показателей, усилить их целевую направленность в целях реализации принципа достоверности экономического прогнозирования, как одной из основополагающих предпосылок для улучшения качества бюджетного планирования.
2. Обеспечить соблюдение главными администраторами бюджетных средств, требований Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.                       
Контрольно - счётная комиссия МО «Радищевский район» в целом подтверждает представленный отчёт МО  Ореховское сельское поселение  Радищевского района Ульяновской области об исполнении   бюджета за 2011 год. 
Председатель контрольно-счётной
комиссии                                                                                            Л.М.Зюкуева